¿Cada cierre la matriz pide facturado, cobrado, por cobrar, vencido y días de cartera en su idioma y las cinco cifras se arman a mano desde dos exports?

Cómo se hace hoy

• El export de facturas del ERP trae cada factura en su moneda; alguien la convierte a la moneda de reporte con el tipo de cambio de cierre, fila por fila, en una hoja aparte.
• El export de cobros va en otra hoja; el saldo por cobrar, lo vencido y los días de cartera se arman a mano al cierre, cruzando las dos.
• Cada encabezado se traduce otra vez cada mes para que la matriz lea el reporte, y cuando el corporativo cambia una columna se vuelve a empezar.

La cuenta

• Saldo final por cobrar = saldo inicial + facturado − cobrado: 310 000 + 268 400 − 241 900 = USD 336 500. Nunca negativo: si lo cobrado pasa de lo que había por cobrar (310 000 + 268 400 = 578 400), la página avisa y lo acota.
• Días de cartera = saldo final / facturado del periodo × días del periodo: 336 500 / 268 400 × 30 = 37.6 días. Es la razón que el libro llama días de venta en cuentas por cobrar, con el saldo al cierre y la ventana del periodo; también se le dice DSO.
• Vencido sobre el saldo final = vencido a más de 30 días / saldo final: 58 300 / 336 500 = 0.1733 → 17.3 %. Lo vencido nunca pasa del saldo final: si pasa, la página avisa y lo acota.
• Cobranza del periodo = cobrado / (saldo inicial + facturado): 241 900 / 578 400 = 0.4182 → 41.8 %.
• Con cobrado 578 400 —todo lo que había por cobrar— el saldo final queda en USD 0.00, la cobranza en 100.0 % y los días de cartera en 0.0. Con facturado 0 los días de cartera no se calculan y lo dicen con texto; lo demás sigue la aritmética. Con saldo inicial y facturado en 0 no había nada por cobrar: todo queda en cero y las razones lo dicen con texto.

Supuestos y de dónde sale la fórmula

• Los días de cartera sí tienen fuente: Ross, Westerfield, Jaffe y Jordan, Corporate Finance, 13.ª edición (McGraw Hill, 2022), capítulo 3, «Financial Statements Analysis and Financial Models», sección 3.2 «Ratio Analysis»: rotación de cuentas por cobrar = ventas / cuentas por cobrar, y días de venta en cuentas por cobrar = 365 / rotación. Aquí se toma la misma razón con el saldo al cierre —no el promedio— y con lo facturado en el periodo y sus días en vez de 365: ese es el supuesto, y la página lo declara.
• Las otras tres cifras —saldo final, vencido sobre el saldo final y cobranza del periodo— no vienen de un libro: son aritmética sobre la regla de la administración, con lo que había por cobrar (saldo inicial + facturado) como base.
• Las cinco cifras llegan ya convertidas a la moneda de reporte con el tipo de cambio de cierre; la plantilla trae esa columna, con un solo valor para las facturas en moneda local y 1.00 para las que ya están en la moneda de reporte.
• Un cobro liquida una factura completa: sin cobros parciales. Lo vencido se cuenta desde el vencimiento de cada factura, no desde su fecha.
• La página no convierte monedas ni valida nada: calcula cuatro razones sobre cinco cifras que ya tienes. Qué tipo de cambio aplicar, con qué días de crédito vence cada cliente y qué idioma lee la matriz son reglas tuyas, no de esta página.

Descarga la plantilla

Una hoja de cálculo con cuatro pestañas y datos de ejemplo a escala de una filial que factura a 20 clientes, 14 en moneda local y 6 en la moneda de reporte: las facturas de enero a junio de 2026 con su tipo de cambio, los cobros, la antigüedad por cliente al cierre y el reporte con una fila por periodo. Es la única plantilla del sitio con los encabezados en español e inglés, porque eso fue lo que se pidió: que la matriz lea el reporte sin traducirlo. Llénala con lo tuyo o dásela a tu IA como punto de partida.

• Facturas · Invoices — Folio / Invoice number, Fecha / Date, Cliente / Customer, Moneda / Currency, Importe / Amount, Tipo de cambio / Exchange rate, Importe en moneda de reporte / Amount in reporting currency, Vencimiento / Due date, Estado / Status: una fila por factura de enero a junio, con un solo tipo de cambio de cierre para las de moneda local y 1.00 para las de USD.
• Cobros · Collections — Fecha / Date, Folio / Invoice number, Monto / Amount, Moneda / Currency, Importe en moneda de reporte / Amount in reporting currency: un cobro por factura liquidada, con el importe en moneda de reporte de su factura.
• Antigüedad · Aging — Cliente / Customer, Al corriente / Current, 1–30, 31–60, 61–90, > 90, Total: los 20 clientes al 30 de junio de 2026 en moneda de reporte, con la fila de total; lo vencido a más de 30 días es la suma de los tres últimos tramos.
• Reporte · Report — Periodo / Period, Saldo inicial / Opening balance, Facturado / Invoiced, Cobrado / Collected, Saldo final / Closing balance, Vencido a más de 30 días / Overdue > 30 days, % vencido / % overdue, Días de cartera / Days’ sales in receivables (DSO): una fila por periodo —abril, mayo y junio— recalculada desde las facturas y los cobros; la de junio es el ejemplo de esta página.

Descargar plantilla (.xlsx)

Descarga directa, sin correo ni formulario. Datos inventados: clientes, folios e importes de ejemplo; ninguna clave ni identificador más allá del folio.

Cómo queda cuando tu IA lo construye

Lo que cambia

De aquí a tenerlo funcionando

1. ¿Reconoces el problema? Es el tuyo, no un ejemplo de manual.
2. Sabes cómo resolverlo. Lo que no tienes son las herramientas para hacerlo.
3. Solo platica con tu IA.
4. Dile qué archivos consumir —el export de facturas con su tipo de cambio y el export de cobros— y en qué idioma lee la matriz; tu IA lo construye.
5. Quedan las facturas en moneda de reporte, la antigüedad por cliente al cierre y el reporte con una fila por periodo y los encabezados en los dos idiomas.
6. Y el reporte sale al cierre, desde los mismos exports, listo para la matriz sin traducirlo a mano.
7. No es otra IA ni otro chat: es lo que queda después del chat.